L'ACCD COMPREND CINQ (5) SERVICES :

1 - Le Service du Traitement Administratif

Le service du traitement administratif reçoit les clients et leur fournit les conditions d'ouverture d'un compte. s'occupe de :

• L'ouverture de Compte

• Remise de chèques à l'encaissement

• La certification du chèque Trésor Public

• Chèque Trésor Public Certifié

• Chèque de Banque Trésor Public

2 -   Le Service de la Trésorerie

Ce service traite du fonctionnement du compte de l'ACCD à la BCEAO, des avances de trésorerie aux et à l'ACCT, des rapports de l'ACCD avec les clients, ainsi que de la gestion de la caisse.

3 -   Le Service de la Compensation

Ce service reçoit chaque jour les clients pour des remises à l'encaissement des valeurs tirées sur les autres banques de la place.

Les remises de chèques tirés sur les autres banques et payables sur place sont soumises à des vérifications identiques à celles effectuées pour les remises de chèques Trésor Public.

A la fin de la journée, le Bureau Compensation produit un état des présentations de l'ACCD du jour à transmettre à l'ACCT, en regroupant les bordereaux et les chèques par banque tirée.

Ces présentations de l'ACCD, en Chambre de Compensation, sont faites par l'intermédiaire de l'ACCT.

Pour les chèques sur place, le Bureau Compensation vérifie que le bordereau de remise de chèques est correctement rempli, y appose le cachet de guichet "REÇU" et remet le double du bordereau au client déposant. Le chèque est ensuite agrafé au bordereau et rangé en attendant la préparation de la présentation.

Ainsi, le service renouvelle l'opération d'avance en cas de nécessité.

Une autre possibilité s'offre à l'ACCD. Elle consiste à mettre les fonds à la disposition de l'ACCT, seulement après la séance de compensation.

Ainsi, après une séance, le bureau de compensation communique par l'intermédiaire de la fiche individuelle de la BCEAO le niveau du solde au Service de la Trésorerie,

Dans le cas où le solde est débiteur, le Service Trésorerie soumet à la signature de l'Agent Comptable Central des Dépôts un ordre de virement d'égal montant, au profit de l'ACCT. Il enregistre l'ordre de virement dans un document de suivi de couverture de l'ACCT.

En cas de difficulté de trésorerie, l'ACCD peut avoir recours à l'ACCT.

4 -   Le Service de Contrôle interne

Il est chargé de l'apurement de la comptabilité bancaire, de la comptabilité État et du respect du guide de procédure des opérations bancaires.

L'apurement de la comptabilité bancaire consiste à corriger toutes les anomalies constatées lors de la saisie des opérations. Cela se fait avant ou après le lancement du traitement du jour (batch).

En effet, à chaque fin de journée comptable, le service édite un document appelé " le batch " qui récapitule toutes les opérations de la journée en comptabilité bancaire.

Au niveau de la comptabilité État, l'apurement consiste à faire un rapprochement entre les extraits de compte et les relevés d'écritures primaires édités par la SDI et les supports comptables.

En cas d'anomalie due à une erreur d'imputation ou de saisie, le Service propose des écritures de contrepartie qui sont transmises à l'ACCT pour validation.

Par ailleurs, ce service veille scrupuleusement au respect du guide de procédures des opérations bancaires par tous les services de l'ACCD.

5 -   Le Service de la Comptabilité.

Ce service est chargé de comptabiliser les opérations numéraires et bancaires, de produire le certificat de concordance bancaire ainsi que les états statistiques.

Le batch édité par le service contrôle interne est traduit en comptabilité État de l'ancienne nomenclature et retranscrit sur les supports comptables appropriés : livre journal bancaire, livre journal numéraire, quittancer bancaire et quittancer numéraire. La comptabilité État est traduite en ASTER puis saisie et validée.

En ce qui concerne le certificat de concordance bancaire, il est élaboré quotidiennement puis arrêté en fin de quinzaine ; un exemplaire est transmis à l'ACCT et un autre au CTCSCI.

En outre, le service comptabilité produit, chaque fin de mois, des tableaux statistiques à partir des documents comptables énumérés ci-dessus et du batch.